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Risikomanagement

ist Chefsache.

Funktionsfähig ist ein Risikomanagement-System aber erst dann, wenn es von der strategischen Ebene auch in die operativen Bereiche getragen wird. Dafür müssen die Rollen, Verantwortlichkeiten und Prozesse entsprechend ausgestaltet sein.

Die Grafik verdeutlicht den Zusammenhang zwischen den einzelnen Elementen und den Aufgaben des Risikomanagementsystems.

Beurteilungsmatrix zur einfacheren
Kategorisierung der eigenen Handlungsalternativen

Interne Revision 

• Ordnungsmäßigkeit
• Sicherheit
• Wirtschaftlichkeit
• Bertachtete Bereiche
• Management Audit
• Operational Audit
• Stichprobenprüfung des Financial Audit
  (ist Arbeit des Wirtschaftsprüfers / Steuerberaters)

Die Interne Revision hat durch umfassende und systematische Prüfungen festzustellen, ob

• die Zielvorgaben der Unternehmensleitung zweckmäßig umgesetzt und ordnungsmäßig erfüllt werden,
• das Interne Kontrollsystem sowie die Informations- und Ablaufsysteme im Unternehmen lückenlos aufgebaut sind und zuverlässig arbeiten,
• die Fachvorgesetzten ihre Führungsverantwortung ordnungsgemäß wahrnehmen,
• die Grundsätze wirtschaftlichen Handelns beachtet werden,
• die Vermögenswerte ausreichend gesichert sind,
• die gesetzlichen Regelungen eingehalten werden.

Das Aufgabenfeld der Internen Revision umfasst sämtliche Arbeitsbereiche des Unternehmens, sowohl kaufmännische wie auch technische Funktionen.

Die Interne Revision stimmt ihre Prüfungsfeststellungen mit den betreffenden Fachbereichen inhaltlich ab. Sie berät die Fachbereiche bei der Einführung verbessernder Maßnahmen und hilft bei Problemlösungen. Die Prüfungsergebnisse werden in Revisionsberichten dokumentiert. Diese werden der Unternehmensleitung sowie den zuständigen Bereichen zugestellt. Die Interne Revision überwacht die Durchführung der in der Schlußabstimmung verabschiedeten Maßnahmen und führt –falls erforderlich- Nachprüfungen (follow-up) durch.

Besonders unter Sicherheitsgesichtspunkten wirkt die Interne Revision (im Sinne einer „Ex-ante Prüfung“) bei der Gestaltung der Aufbauorganisation, der Arbeitsabläufe sowie neuer Geschäftstätigkeiten beratend mit.

Aufgrund der Vielfalt der Aufgabenstellungen, der umfangreichen Erfahrungen im betrieblichen Geschehen und der engen Kontakte zur Unternehmensleitung ist die Interne Revision eine geeignete Ausbildungsstätte für den Führungsnachwuchs.

Die Interne Revision unterstützt die Unternehmensleitung in ihrer Führungsfunktion durch umfassende Prüfungen in allen Teilen und Funktionen des Unternehmens und berichtet über die Prüfungsergebnisse. Darüber hinaus berät sie die Fachbereiche.

Die Interne Revision trägt zur Erreichung der Unternehmensziele bei. Sie dient der Sicherung der betrieblichen Vorgänge und Vermögenswerte und beobachtet gezielt, ob im Arbeitsprozeß die Grundsätze von Wirtschaftlichkeit, von Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit beachtet werden.

Im Mittelpunkt steht der Kunde, seine individuellen

• Wünsche
• Ansprüche
• Notwendigkeiten

sie herauszufinden, zu definieren und zu seiner vollsten Zufriedenheit zu lösen ist unser oberstes Ziel

Sicherung der Unternehmenswerte

Unser Bestreben ist es, die Unternehmenswerte des Kunden materieller und ideeller Art durch Überprüfung der Gesellschaften und der Zentralbereiche nach Maßgabe der

• Ordnungsmäßigkeit
• Sicherheit
• und vor allem Wirtschaftlichkeit

zu sichern. Dazu führen wir Prüfungen auf allen Ebenen durch:

Unterstützung des Vorstandes / der Geschäftsleitung bei

• der Wahrnehmung der Kontrollfunktionen
• zur Sicherstellung, dass Zielvorgaben zweckmäßig umgesetzt werden
• dem Follow Up beschlossener Maßnahmen
• der Konzeptionierung und Implementierung notwendiger Projekte
• dem Aufbau von Controllingkonzepten
• der Konzeptionierung, dem Aufbau und Coaching eigener Interner Revisionsabteilungen
• Wahrnehmung der Funktion des neutralen Moderators

Unterstützung der zweiten Führungsebene der Konzeptionierung und Umsetzung aufgabenbezogener Projekte auch durch Wahrnehmung von Projektmanagementaufgaben oder durch Coaching bestehender Projektteams

Prüfungsverständnis 

Im Wandel: 

Neben den originären Prüfungsaufgaben („prüfen“) gewinnen umsetzen und beraten stark an Bedeutung! 
Zusammenlaufen von Prüfen, Beraten und Umsetzen (im Sinne von Initiieren, Beobachten und Begleiten von Veränderungsprozessen)